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黨內(nèi)法規(guī)和國(guó)家法律法規(guī)

安徽省省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作規(guī)則

一、為規(guī)范省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作,根據(jù)《安徽省省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理暫行辦法》,制定本工作規(guī)則。

二、省屬企業(yè)的年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照《公司法》等規(guī)定履行必要的內(nèi)部審議決策程序后,在當(dāng)年131日前以正式文件報(bào)送省國(guó)資委。

三、省國(guó)資委成立省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算咨詢審查委員會(huì),負(fù)責(zé)省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作。

省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算咨詢審查委員會(huì)由國(guó)資委分管領(lǐng)導(dǎo)任委員會(huì)主任,資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算處、各監(jiān)事會(huì)辦事處以及財(cái)務(wù)監(jiān)督與評(píng)價(jià)處、企業(yè)分配處、業(yè)績(jī)考核處、發(fā)展規(guī)劃處、產(chǎn)權(quán)管理局等有關(guān)業(yè)務(wù)處室局負(fù)責(zé)人為成員。

資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算處負(fù)責(zé)省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作的總體組織與協(xié)調(diào),各監(jiān)事會(huì)辦事處、有關(guān)處室局結(jié)合工作職能,具體負(fù)責(zé)省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算相關(guān)數(shù)據(jù)的審核、評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)、使用。

四、省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算咨詢審查委員會(huì)采取分戶預(yù)審與集中審核相結(jié)合的方式審核企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算,對(duì)企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)告編制的合規(guī)性、合理性以及相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理工作進(jìn)行審議、評(píng)價(jià)。

重點(diǎn)審核企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、現(xiàn)金流量指標(biāo)、成本費(fèi)用指標(biāo)確定的合理性、可行性;重大投資項(xiàng)目管理活動(dòng)與企業(yè)年度發(fā)展目標(biāo)的相關(guān)性;風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)的效益性、匹配性。引導(dǎo)企業(yè)逐步完善內(nèi)部控制機(jī)制,提高預(yù)算管理水平。

五、資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算處進(jìn)行預(yù)算的基礎(chǔ)性審核:

(一)報(bào)告登記。催收企業(yè)預(yù)算報(bào)告并逐戶登記報(bào)送時(shí)間(包括電子版報(bào)送時(shí)間和正式文件報(bào)送時(shí)間)。

(二)初步預(yù)審。逐戶審核企業(yè)報(bào)送預(yù)算材料的及時(shí)性、完整性和規(guī)范性。主要包括:報(bào)送時(shí)間是否及時(shí),文件是否齊全;經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況說明書是否按內(nèi)容提要進(jìn)行編寫,各部分內(nèi)容是否全面、詳細(xì),分析是否清晰、準(zhǔn)確;報(bào)表填報(bào)內(nèi)容是否完整,有無缺項(xiàng)、漏項(xiàng);表內(nèi)及表間數(shù)據(jù)是否有邏輯性錯(cuò)誤等。

(三)督促修正。對(duì)預(yù)算報(bào)表數(shù)據(jù)錯(cuò)誤、指標(biāo)口徑不銜接等情況,要求企業(yè)對(duì)相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整、修正后重新上報(bào);對(duì)經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況說明書編寫不符合要求,或企業(yè)預(yù)算編制基礎(chǔ)存在明顯不合理的,要求企業(yè)重新編制。

(四)報(bào)告流轉(zhuǎn)。將初審后的省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)告(含預(yù)算報(bào)表及相關(guān)文字說明)分送各監(jiān)事會(huì)辦事處、有關(guān)業(yè)務(wù)處室局,要求相關(guān)處室局結(jié)合工作職能,對(duì)與本處室局職能相關(guān)的預(yù)算指標(biāo)值的合理性、相關(guān)預(yù)算指標(biāo)值與本處室局管理的業(yè)務(wù)指標(biāo)值的一致性等進(jìn)行審核。

六、各監(jiān)事會(huì)辦事處、有關(guān)處室局進(jìn)行預(yù)算的合理性審核:

(一)各監(jiān)事會(huì)辦事處,負(fù)責(zé)審核所監(jiān)管企業(yè)收入、利潤(rùn)等主要目標(biāo)預(yù)測(cè)值,結(jié)合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、同行業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)、資料,評(píng)價(jià)企業(yè)預(yù)算年度主要目標(biāo)值的設(shè)定是否科學(xué)、客觀;

(二)發(fā)展規(guī)劃處,負(fù)責(zé)核對(duì)重大項(xiàng)目投資指標(biāo)填報(bào)口徑的一致性,結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、主業(yè)方向,評(píng)價(jià)企業(yè)預(yù)算年度投資情況;

(三)企業(yè)分配處,負(fù)責(zé)核對(duì)職工薪酬指標(biāo)填報(bào)口徑的一致性,結(jié)合企業(yè)工資預(yù)算,評(píng)價(jià)企業(yè)預(yù)算年度職工薪酬的安排情況;

(四)業(yè)績(jī)考核處,負(fù)責(zé)核對(duì)業(yè)績(jī)考核相關(guān)指標(biāo)填報(bào)口徑的一致性,結(jié)合企業(yè)任期與年度考核目標(biāo),評(píng)價(jià)企業(yè)年度預(yù)算中相關(guān)指標(biāo)安排的可行性;

(五)產(chǎn)權(quán)管理局,負(fù)責(zé)核對(duì)重大直接融資項(xiàng)目指標(biāo)填報(bào)口徑的一致性,結(jié)合企業(yè)預(yù)算年度產(chǎn)權(quán)變動(dòng)相關(guān)情況,評(píng)價(jià)企業(yè)預(yù)算年度融資情況及年度產(chǎn)權(quán)變動(dòng)項(xiàng)目的可行性;

(六)財(cái)務(wù)監(jiān)督與評(píng)價(jià)處,負(fù)責(zé)核對(duì)企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算中上年數(shù)填報(bào)口徑的一致性,評(píng)價(jià)企業(yè)預(yù)算中有關(guān)上年數(shù)填報(bào)的合理性,評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)管理狀況。

各監(jiān)事會(huì)辦事處、有關(guān)業(yè)務(wù)處室局在完成合理性審核工作后,逐戶列示審核中發(fā)現(xiàn)的主要問題,評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算工作,將報(bào)告及審核意見送資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算處。

七、省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算咨詢審查委員會(huì)組織預(yù)算的集中審核:

(一)企業(yè)預(yù)算編制部門及其他相關(guān)部門介紹預(yù)算報(bào)表編制的總體情況,重點(diǎn)介紹企業(yè)預(yù)算報(bào)表的編制基礎(chǔ)及主要預(yù)算目標(biāo)的設(shè)定情況。

(二)省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算咨詢審查委員會(huì)成員就分戶預(yù)審中發(fā)現(xiàn)的問題與相關(guān)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)溝通。

(三)形成初步審核意見。對(duì)于企業(yè)預(yù)算安排合理的,予以原則通過;對(duì)于企業(yè)預(yù)算安排不合理、不完善的,要求補(bǔ)充完善;對(duì)于企業(yè)不能予以合理解釋,或者省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算咨詢審查委員會(huì)認(rèn)為企業(yè)必須調(diào)整的,明確要求省屬企業(yè)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)。

八、資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算處整理、歸納審核情況,并逐戶擬定審核意見,向委主任辦公會(huì)匯報(bào)。

九、資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算處以正式文函向省屬企業(yè)書面下達(dá)經(jīng)營(yíng)預(yù)算審核意見,并抄送委有關(guān)處室局。

十、各省屬企業(yè)應(yīng)于省國(guó)資委下達(dá)經(jīng)營(yíng)預(yù)算審核意見之日起二十日內(nèi)將預(yù)算指標(biāo)分解、下達(dá)所屬子企業(yè)執(zhí)行。

十一、省國(guó)資委加強(qiáng)省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行跟蹤分析。

(一)資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算處,開展企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算督導(dǎo)及執(zhí)行情況月度監(jiān)測(cè),每季度出具分析報(bào)告;7月初召開經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況分析座談會(huì),完成經(jīng)營(yíng)預(yù)算上半年執(zhí)行情況分析報(bào)告,并以適當(dāng)形式通報(bào)。

(二)財(cái)務(wù)監(jiān)督與評(píng)價(jià)處,及時(shí)統(tǒng)計(jì)企業(yè)月度財(cái)務(wù)快報(bào)數(shù)據(jù),并就經(jīng)營(yíng)預(yù)算審核中提出的財(cái)務(wù)管理問題糾正情況進(jìn)行督促檢查。

(三)發(fā)展規(guī)劃處,跟蹤企業(yè)重大投資項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況,督促完善項(xiàng)目備案等管理程序,年終分析投資預(yù)算完成情況。

(四)企業(yè)分配處,跟蹤職工薪酬預(yù)算分解與執(zhí)行情況,加強(qiáng)工資總額預(yù)算管理,審核批復(fù)省屬企業(yè)工資總額,并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)。

(五)業(yè)績(jī)考核處,跟蹤企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)總額等業(yè)績(jī)考核主要指標(biāo)的完成情況,對(duì)經(jīng)營(yíng)預(yù)算主要指標(biāo)實(shí)際完成值與年度預(yù)算目標(biāo)偏差較大的企業(yè),在進(jìn)行年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核時(shí)將酌情予以扣分。

(六)產(chǎn)權(quán)管理局,跟蹤企業(yè)重大直接融資項(xiàng)目、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)項(xiàng)目實(shí)施情況。

(七)各監(jiān)事會(huì)辦事處,跟蹤、督導(dǎo)所監(jiān)管企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況以及經(jīng)營(yíng)預(yù)算審核中提出的問題的改正情況,并作為財(cái)務(wù)決算審核的重要內(nèi)容。

十二、省屬企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算在執(zhí)行過程中如需調(diào)整,應(yīng)按《安徽省省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理暫行辦法》規(guī)定的程序和要求報(bào)省國(guó)資委審核。未經(jīng)審核同意,不得調(diào)整預(yù)算。

十三、省國(guó)資委開展省屬企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算決算工作,總結(jié)年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作,分析年度預(yù)算執(zhí)行偏差,提出下年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作意見,并以適當(dāng)形式進(jìn)行通報(bào)。

十四、本規(guī)則自印發(fā)之日起施行。